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　　如銷售權(quán)崗位。識(shí)別是否有市場(chǎng)客服與銷售權(quán)，如向客戶介紹產(chǎn)品、服務(wù)功能、銷售政策、價(jià)格優(yōu)惠條件、銷售合同簽訂、售后服務(wù)、維修、保養(yǎng)、置換等客服、銷售性質(zhì)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以及圍繞客戶在決策、采購、放行、計(jì)量、財(cái)務(wù)資金和與這些活動(dòng)密切相關(guān)的關(guān)鍵商務(wù)信息所實(shí)施的活動(dòng)，或者作為其分管范圍,能夠直接影響和改變這些活動(dòng)的行使，如市場(chǎng)客服與銷售分管領(lǐng)導(dǎo)、公司上級(jí)集團(tuán)的部門、公司領(lǐng)導(dǎo)。
　　銷售審核權(quán)。識(shí)別是否有審核權(quán)，如決策權(quán)、審批權(quán)、審核權(quán)、監(jiān)督權(quán)等具有審核性質(zhì)的核準(zhǔn)工作，或者本人作為其更高分管領(lǐng)導(dǎo)，能夠直接影響和改變權(quán)力的行使，如本人是公司上級(jí)集團(tuán)的部門、公司領(lǐng)導(dǎo)。如采購崗位。識(shí)別是否有采購實(shí)權(quán)，如確定供應(yīng)商、分包商、租賃商合格名冊(cè)、確定采購方式、采購策劃、確定采購文件、確定投標(biāo)人、確定價(jià)和中標(biāo)人、分包商、租賃商選擇、簽合同、合同變更等與采購有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，或本人作為其分管范圍,能夠直接影響和改變權(quán)力的行使，如采購分管領(lǐng)導(dǎo)。采購崗位審核權(quán)。識(shí)別是否有物料設(shè)備進(jìn)出放行實(shí)權(quán)，如質(zhì)量檢測(cè)、安全管理、倉儲(chǔ)管理、品控管理、物料設(shè)備使用管理、技術(shù)審核、專業(yè)評(píng)審、專業(yè)認(rèn)證、文明施工管理、進(jìn)出門管理等進(jìn)出、放行、許可、專業(yè)技術(shù)復(fù)核性質(zhì)的業(yè)務(wù)，或本人作為其分管范圍,能夠直接影響和改變權(quán)力的行使，如質(zhì)量、技術(shù)、安全分管領(lǐng)導(dǎo)。
　　財(cái)務(wù)資金管理權(quán)。識(shí)別是否有財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，如收款、付款、費(fèi)用開支、費(fèi)用報(bào)銷、后勤賬務(wù)管理、津貼福利管理等經(jīng)手錢財(cái)業(yè)務(wù)，或本人作為其分管范圍,能夠直接影響和改變權(quán)力的行使，如財(cái)務(wù)、資金分管領(lǐng)導(dǎo)。
　　以上方面，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中最容易導(dǎo)致不廉潔風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的權(quán)力，識(shí)別了以
　　上方面在崗位職責(zé)中分布，就可以將高廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來，進(jìn)一步采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施，有效管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)抓早抓小的目的。
　　作者：唐長(zhǎng)兵
　　方老師點(diǎn)評(píng)：答題從權(quán)利和審核權(quán)分開授權(quán)展開論述，這是內(nèi)部控制制度的基本要求，但不屬于完整的內(nèi)部控制制。